Fiscalité et comptabilité sont deux notions qui peuvent facilement se confondre si l’on est pas un minimum informé. En réalité, des différences entre la fiscalité et la comptabilité existent bel et bien. Dans cet article, nous vous proposons de passer en revue leurs divergences, mais aussi de voir en quoi elles sont complémentaires.
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Qu’est-ce que la comptabilité ?
La comptabilité sert à enregistrer les transactions financières d’une entreprise, notamment les produits et les charges. Nous devons dissocier deux types de comptabilité :
D’abord, la comptabilité générale, qui est une obligation légale. Elle doit représenter une image fidèle à la situation économique de l’entreprise. La comptabilité permet de suivre la situation financière, de réaliser un suivi de trésorerie et d’étudier le besoin en fonds de roulement (BFR) qui sont essentiels pour une bonne gestion financière. Si vous êtes en recherche d’une gestion comptable professionnelle, Excilio est une solution pertinente.
La comptabilité analytique, quant à elle, est un outil facultatif. Elle joue un rôle uniquement interne à l’entreprise et permet aux dirigeants de prendre des décisions stratégiques. Bien qu’optionnelle, nous recommandons à toute société de mettre en place une comptabilité analytique.
Le rôle du comptable
Le comptable tient la comptabilité à jour tout au long de l’année. On parle alors d’exercice comptable. Il enregistre les pièces justificatives comme les factures. C’est lui qui produit les documents comptables annuels tels que le bilan, le compte de résultat ou encore les annexes. Le comptable est garant de la bonne traçabilité des données et des opérations financières de l’entreprise.
Qu’est-ce que la fiscalité ?
La fiscalité concerne tout ce qui est lié aux droits et devoirs fiscaux. Parmi les obligations fiscales, on trouve la déclaration annuelle de revenus et le paiement de l’impôt. Ce dernier s’entend au sens large : impôt sur les sociétés ou impôt sur le revenu, Cotisation foncière des entreprises (CFE), TVA, etc.
La fiscalité a donc pour objectif d’être en règle avec l’État et l’administration fiscale. Mais l’expert en fiscalité peut aussi jouer un rôle d’optimisation.
Le fiscaliste : son double rôle
Un avocat fiscaliste s’assure d’abord que les déclarations fiscales sont justes et qu’elles ne contiennent pas d’erreurs ou d’omissions. C’est donc lui qui remplit ou qui procède à la vérification de la liasse fiscale.
Sa mission est aussi de conseiller le dirigeant pour réduire l’assiette taxable. Le fiscaliste est là pour minimiser la base imposable et donc le coût fiscal de l’entreprise. Comment ? En faisant certains choix comptables et fiscaux, parfois complexes, et en usant de stratégie.
Comment passe-t-on du résultat comptable au résultat fiscal ?
Un lien étroit relie le résultat comptable et le résultat fiscal. Pour faire simple, le résultat comptable s’obtient en faisant la différence entre les produits et les charges. Un produit correspond typiquement à l’encaissement du paiement d’un client. Les charges, elles, sont par exemple, les amortissements des actifs de la société.
L’idée que vous devez retenir est que le résultat fiscal découle du résultat comptable. Pour parvenir au résultat fiscal, on doit procéder à des retraitements fiscaux : on parle de déductions et de réintégrations fiscales. Un amortissement exceptionnel est un exemple de déduction fiscale, tandis que l’amende fera, elle, l’objet d’une réintégration.
Pour résumer et calculer le résultat fiscal, voici une formule facile à mémoriser :
Résultat fiscal = résultat comptable – déductions + réintégrations.
Comment éviter le contrôle fiscal ?
Respecter ses obligations fiscales
Pour limiter le risque de contrôle fiscal, il faut effectuer sa déclaration fiscale avec précision et dans les temps. Nous avons vu précédemment que la fiscalité dépend directement de la bonne tenue de la comptabilité. C’est pourquoi le métier d’expert comptable nous semble fondamental pour toute entreprise.
Se faire aider par un expert pour une meilleure gestion fiscale
Même si un certain nombre d’experts-comptables ont des connaissances de base en fiscalité, il s’agit tout de même de deux domaines différents. Ainsi, nous vous recommandons d’être accompagné par un expert de la fiscalité pour être sûr qu’aucune erreur ou omission ne sera présente dans votre liasse fiscale.
La fiscalité et la comptabilité entretiennent donc une relation étroite. Elles sont différentes en matière d’objectif, mais sont très complémentaires. En résumé, on peut dire que la fiscalité découle de la comptabilité via des retraitements fiscaux selon les lois et normes en vigueur.
